Calculadora de imposto de renda de opções
Escolha se as operações foram swing ou day trade, informe o resultado do mês e o prejuízo a compensar. A calculadora mostra o imposto e o DARF.
Preencha o resultado do mês para ver o imposto.
Opções não têm isenção de R$ 20 mil
A isenção de R$ 20 mil vale só pra ações à vista. Ganho com opções é tributado desde o primeiro real, mesmo que você tenha operado pouco no mês. É o erro mais comum de quem migra de ações pra opções.
Alíquotas: 15% no swing, 20% no day trade
Opção comprada e vendida em dias diferentes (swing) paga 15% sobre o resultado líquido do mês. Aberta e fechada no mesmo dia (day trade), paga 20%. Os dois têm compensação de prejuízo separada.
O que entra no resultado das opções
Prêmios recebidos ao vender (lançar) menos prêmios pagos ao comprar, mais o resultado das opções que venceram sem valor: o prêmio que você recebeu ao lançar vira ganho quando a opção vence sem ser exercida. Custos de corretagem e taxas são descontados.
Se a opção for exercida, em geral o prêmio é incorporado ao custo ou ao valor de venda da ação, e o resultado aparece quando você vende a ação. Nesse caso, confirme com a nota de exercício e, se preciso, com um contador.
Prejuízo com opções abate ganho com ações
Ações à vista, opções e termo compartilham o mesmo pote de compensação em operações comuns: prejuízo com opções abate lucro futuro com ações, e o contrário também. O IRRF retido nas notas é abatido do imposto do mês.
Não quer digitar isso todo mês?
No InvestB3 você importa o PDF da nota de corretagem e o imposto de cada mês (day trade, ações, opções, prejuízo acumulado e DARF) é calculado sozinho — com lembrete do vencimento por e-mail.
Criar conta grátis →Perguntas frequentes
A isenção de R$ 20 mil vale pra opções?
Não. Ganhos com opções são tributados desde o primeiro real.
Opção que virou pó dá imposto?
Sim, se você lançou a opção: o prêmio recebido é ganho no mês do vencimento. Se você comprou e ela virou pó, o prêmio pago é prejuízo.
Prejuízo em opção abate lucro em ação?
Sim, em operações comuns (não day trade) ações à vista, opções e termo compartilham o mesmo pote de compensação.
Preciso pagar se o imposto deu menos de R$ 10?
Não naquele mês. O valor não gera DARF e soma ao imposto do mês seguinte.
Outras calculadoras
Estimativa com base na regra geral (IN RFB 1.585/2015 e Lei 11.033/2004). Não substitui orientação de um contador, principalmente em casos específicos.
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